Dòng tiền là gì?
Dòng tiền được hiểu như sự chuyển động của dòng tiền ra và vào của một doanh nghiệp trong một thời kỳ nhất định.
Khái quát về dòng tiền ròng là gì?
Đối với các doanh nghiệp việc hiểu được bản chất của dòng tiền ròng là gì sẽ giúp họ quản lý tốt được các định hướng phát triển trong tương lai
Dòng tiền thuần là gì?
Dòng tiền thuần hay còn gọi là dòng tiền ròng chính khoản tiền mặt của doanh nghiệp sau khi trừ đi các khoản đầu tư trong một thời điểm nhất định.
Dòng tiền thuần sẽ bao gồm dòng tiền từ các hoạt động sản xuất, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính.
Công ty được nhận định là có dòng tiền dương khi lượng tiền mặt còn lại sau khi trừ đi các chi phí hoạt động và nợ là một số dương. Ngược lại dòng tiền âm do khoản tiền mặt còn lại là một số âm.
Dòng tiền ròng có giống lợi nhuận không?
Đôi lúc bạn sẽ nhận thấy nhiều công ty, doanh nghiệp gộp cả 2 khái niệm dòng tiền ròng và lợi nhuận thành 1 để sử dụng thay thế cho nhau. Tuy nhiên, trên thực tế 2 khái niệm này là khác nhau, được dùng để đo lường kết quả kinh doanh của một doanh nghiệp.
Dòng tiền ròng sẽ thể hiện cho sự có mặt của dòng tiền mặt đang chảy vào và rời khỏi doanh nghiệp ở một thời điểm. Còn lợi nhuận lại thể hiện cho kết quả đạt được của doanh nghiệp sau khi lấy doanh thu trừ cho chi phí.
Lưu ý là một doanh nghiệp đang có lợi nhuận dương thì không có nghĩa là dòng tiền ròng nó sẽ dương. Vì đôi lúc doanh nghiệp có bước khởi sắc trong kinh doanh, bán được sản phẩm với lợi nhuận tốt tuy nhiên tại thời điểm đó họ chưa thu lại được ngay tiền mặt mà bán nợ cho người mua.
Ví dụ: Công ty A bán cho công ty B 5000 sản phẩm với giá là 200 triệu đồng và chắc chắn lợi nhuận thu được là 50 triệu đồng. Tuy nhiên tại thời điểm đó, công ty B chỉ có thể chi trả 100 triệu đồng cho công ty A. Sau khi chi trả hết chi phí sản xuất thì công ty A âm 50 triệu đồng, dòng tiền ròng cũng đang là âm 50 triệu đồng.
Tìm thấy dòng tiền ròng ở đâu?
Dòng tiền ròng thường xuất hiện trong các bảng cân đối kế toán, nó sẽ thể hiện sự chênh lệch số dư tiền mặt của 2 khoảng thời gian liên tiếp.
Tại sao dòng tiền ròng lại rất quan trọng?
Việc nắm rõ lý thuyết về dòng tiền thật ra rất đơn giản, nhưng để quản lý tốt dòng tiền trong khoản thời gian hoạt động lại là điều không hẳn doanh nghiệp nào cũng làm được. Để doanh nghiệp có thể vận hành một cách trơn tru trong việc chi trả chi phí sản xuất, nhân công và mở rộng quy mô thì việc vận dụng tốt dòng tiền ròng là điều vô cùng quan trọng.
Các doanh nghiệp có thể dử dụng dòng tiền đầu tư vào phát triển sản phẩm, marketing, máy móc trang thiết bị công nghệ, chia cổ tức, thưởng cho lao động,…
Bộ máy điều hành doanh nghiệp có thể đưa ra quyết định về tương lai cho công ty dựa trên dòng tiền ròng còn lại. Nếu một công ty có dòng tiền ròng âm liên tục thì có thể khả năng kinh doanh của công ty trong tương lai rất khó khăn và thất bại.
Cách tính dòng tiền thuần của doanh nghiệp
Dòng tiền ròng sẽ được tính bằng cách lấy tổng dòng tiền vào trừ cho dòng tiền ra.
Dòng tiền vào có thể xuất phát từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài trợ trừ cho dòng tiền ra do chi phí sản xuất, nợ, đầu tư, từ thiện,…
Dòng tiền ròng = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra.
Cách quản lý dòng tiền ròng
Dòng tiền ròng có thể bị âm không?
Như đã phân tích ở trên thì dòng tiền ròng hoàn toàn có thể âm nếu công ty thực hiện chi tiêu nhiều hơn so với số tiền mặt kiếm vào trong khoảng thời gian nhất định. Bộ máy lãnh đạo có thể yêu cầu tăng thêm khoản tiền mặt từ quỹ tiết kiệm, đầu tư và tài trợ.
Đôi lúc dòng tiền ròng âm trong một khoảng thời ngắn và điều này không chỉ ra rằng công ty bạn đang hoạt động kém. Nó chỉ đơn giản chi biết rằng hiện tại công ty bạn không có tiền mặt để chi trả cho bất kỳ khoản chi phí nào. Do đó, đôi lúc trong báo cáo tài chính công ty âm dòng tiền ròng nhưng vẫn dương lợi nhuận thu được.
Hướng dẫn quản lý dòng tiền thuần
Dù vậy, hiểu được “sức khoẻ tài chính” của công ty bạn là điều vô cùng quan trọng. Vì nếu bạn không nắm rõ khả năng chi trả của doanh nghiệp ở thời điểm hiện tại có thể khiến bạn đưa ra nhiều quyết định chi tiêu không đúng đắn ví dụ như công ty quyết định đầu tư máy móc nhưng lại thiếu tiền mua nguyên liệu mới.
Những điều này có thể khiến cho hoạt động công ty dễ đi vào bế tắc khi cứ phải sử dụng các khoản tài trợ từ quỹ tiết kiệm, đầu tư,…
Do đó, hãy đo lường lượng tiền mặt đang chảy trong một thời điểm vận hành nhất định của công ty để đưa ra các quyết định chi tiêu hợp lý và đúng đắn nhất bạn nhé.
Bài viết giải thích về khái niệm dòng tiền ròng là gì cũng như cách tính của dòng tiền này và hướng dẫn quản lý chúng một cách hợp lý. Hy vọng sau bài viết bạn sẽ có cái nhìn tốt hơn về dòng tiền này và có các bước chi tiêu hợp lý hơn trong tương lai cho công ty. Chúc bạn thành công.
